Облагается ли наследство налогом при продаже

Когда нужно платить налог на наследство квартиры, машины. Налог при продаже наследства. Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2022 год, помощь налогового консультанта сервиса Верни налог. Какой размер налога на наследство от близких родственников установлен законодательством на 2022 год по завещанию и без завещания.

Кто является налогоплательщиком при продаже

В этом вопросе законодательство отвечает однозначно: продажа дома по наследству предполагает, что платить налог должен собственник. Но существуют некоторые отличия в конечной сумме налоговых выплат.

Вне зависимости от гражданства все люди, проживающие на территории Российской Федерации, подразделяются на резидентов и нерезидентов. Резиденты должны одномоментно проживать в пределах государства не менее 183 дней в течение года, нерезиденты — менее 183 дней.

Резиденты Российской Федерации платят налог на продажу имущества в размере 13% от полученной денежной суммы, нерезиденты — 30% при продаже дома.

Алгоритма, по которому гражданину РФ предстоит доказывать свою принадлежность к первому разряду налогоплательщиков, не существует. Можно использовать заграничный паспорт, где проставлены визы, чтобы доказать срок нахождения на территории страны и заплатить сбор в госбюджет при продаже дома по ставке 13%.

При обращении в налоговые органы и наличии российского паспорта такие вопросы даже не возникают. Но учитывать этот нюанс и возможные сложности стоит. Поэтому нужно заблаговременно перед продажей дома позаботиться о сборе подтверждающих документов и справок (проще всего сделать копию загранпаспорта и заверить ее у нотариуса). Разница в сумме исчисленного налога при продаже дома 17%, а доказательств в вашу пользу требует минимальных. По-другому будут обстоять дела, если вы не являетесь гражданином России. Здесь необходимо заверить миграционную карту, тоже нужна копия заграничного паспорта.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

• правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
• документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
• документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
• техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Нужно ли платить налог за малолетнего ребенка

При оформлении наследства закон устанавливает льготы для определенных категорий граждан при оплате госпошлины. Однако при оплате налога при продаже наследственной квартиры, льгот по оплате не предоставляется.

Важно! Обязанность по оплате налога возлагается в равной степени на всех граждан, вне зависимости от возраста и состояния здоровья.

Продажа доли квартиры несовершеннолетнего наследника возможна исключительно с разрешения районного отдела опеки. После совершения сделки, законный представитель обязан подать декларацию и оплатить налог.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ имеет законодательно регламентированную форму. При ее заполнении заявителю предстоит указать:

• налоговый период — год, в котором состоялась сделка;
• свои Ф.И.О., адрес и паспортные данные;
• размер дохода и его источник — Ф.И.О. покупателя недвижимости;
• сумму примененного вычета;
• конечную налогооблагаемую сумму;
• сумму НДФЛ, которую гражданин выплатит.

Декларацию гражданин заполняет самостоятельно либо обратившись к налоговому консультанту, либо через сайт Налог.ру – варианты:

• скачать на компьютер программу по заполнению декларации 3-НДФЛ;
• заполнить декларацию онлайн и даже подать ее через личный кабинет налогоплательщика на сайте.

Что считается налогом

Немногие люди без необходимости задаются вопросом: «Я вступил в наследство. Хочу продать квартиру. Нужно ли платить налог?». Однако знание законодательной базы позволит избежать уплаты больших сумм налога. Необходимо знать о специфике процесса и возможных льготах в сфере.

Налог от продажи квартиры обязаны внести в казну наследники, которые получают материальную выгоду от данной сделки.

Все сделки, которые проводятся с наследством неразрывно связаны с определенным риском. В итоге обе стороны могут потерпеть убыток от ее совершения. Далеко не все наследники могут сразу же зарегистрировать свое желание получить имущество.

Для будущего продавца важно подтвердить факт принятия и вступления в права владения жильем. По действующему законодательству на данный процесс отводится не более полугода. В этот период все претенденты должны объявить о своем желании.

Однако не следует забывать о том, что даже после окончания этого срока чрез суд можно заявить о своих правах на недвижимость. Если в процессе рассмотрения дела будет установлена законность таких оснований, то собственность может быть передана в руки другого хозяина.

При реализации квартиры перед собственником встает вопрос исключительно о размере уплачиваемого им налога. Он должен знать о том, что если период владения составляет менее положенного срока, то придется уплатить налог на доходы физических лиц.

Налог в 2022 году на продажу унаследованной квартиры

При расчете получился отрицательный результат, а это значит, что налогооблагаемая база равна нулю. Таким образом, налог вам платить не придется. Но декларацию сдавать надо обязательно, иначе вы не избежите штрафных санкций.

Они могут распространяться на реализацию жилого объекта в таких ситуациях:

• налог не берется, если продаже подлежит единственный объект, имеющийся в собственности;
• если на покупку квартиры потрачены средства, превышающие вырученные при ее продаже.

Это рациональный вариант, который даёт продавцу возможность оплатить лишь налог с суммы своей прибыли.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (п.22, ст. НК РФ):

• 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
• 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (ст., НК РФ) в следующих случаях:

• если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
• если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
• если наследник является Героем России;
• если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
• если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. здесь).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.