Налоги в казахстане для ип

Актуальная информация про индивидуальное предпринимательство в Казахстане: налоги, зарплата, открытие и закрытие. Актуальная информация про индивидуальное предпринимательство в Казахстане: налоги, зарплата, открытие и закрытие.

Особенности специального режима налогообложения в РК

Помимо общего режима, наиболее часто в Казахстане используют две схемы налогообложения:

1. Патент.
2. Упрощённая схема, которую принято называть «упрощёнка».

Оба варианта могут быть применены предпринимателем только в том, случае, если его бизнес соответствует установленным законом условиям.

Условия для упрощёнки и патента

Если вы хотите открыть ИП по упрощенке, ваше предприятие должно будет соответствовать следующим условиям:

1. В течение налогового периода доход не должен быть выше 1 400-кратного МЗП.
2. Вместе с вами в вашем коллективе в течение налогового периода должно числиться не более 25 человек. Двадцать пять — это максимальный порог, перейдя который вы потеряете статус, позволяющий платить налоги по упрощённому алгоритму.

Для другой формы, — патента, законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие условия:

• В течение всего налогового периода доход не должен превышать 300-кратный МЗП.
• Деятельность осуществляется по форме личного предпринимательства.
• Не используется труд других людей.

В данном видео вы узнаете о режимах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Только при соответствии перечисленным условиям, налоговики допустят вас к специальному налоговому режиму.

Особенности налогового периода для различных схем

Следует учитывать, что понятие «Налоговый период» неодинаково для различных видов ИП. Под ним подразумевается:

• Для тех, кто платит по общеустановленному порядку — календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
• Для тех, кто сдаёт упрощённую декларацию — полугодие.
• Для тех, кто оформил патент — календарный год.

Важно оплатить налоги в положенный срок, иначе не избежать штрафных санкций.

Сколько платят обладатели патента

Если вы выбрали для себя как наиболее приемлемый вид налогообложения патент, вам нужно будет отдавать в виде выплат и налогов следующее:

• 2% от суммарного дохода, который вы заявили в отчётной декларации за патент.
• Индивидуальный подоходный налог в размере половины стоимости вашего патента.
• 5% от вашего дохода на социальные отчисления, но не меньше МЗП.
• 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (ежемесячно).
• Разницу половины стоимости патента и суммы социальных начислений — соц. налог.

Как получить патент для ИП узнайте из видео, представленном ниже.

Наиболее распространённой формой ИП в РК является упрощёнка. Это оптимальный вариант для раскручивания бизнеса.

Нужен ли на упрощенке кассовый аппарат?

Реклама Конец рекламы

Контрольно-кассовый аппарат нужен если вы получаете оплату наличными, ИП на упрощенке — не исключение. Некоторые исключения указаны в статье 166 НК РК

С 2022 года всем ИП нужно устанавливать онлайн ККМ — подробнее. Пункты 1, 2 статья 166. Общие положения. Начала действовать с (Нажмите)

Статья 166. Общие положения

1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и (или) передачи данных, модели которых включены в государственный реестр, если иное не установлено настоящей статьей.

2. Положение пункта 1 настоящей статьи не распространяется на денежные расчеты:

1) физических лиц;

2) адвокатов и медиаторов;

3) в части оказания услуг населению по перевозкам в общественном городском транспорте с выдачей билетов по форме, утвержденной уполномоченным государственным органом, осуществляющим реализацию государственной политики в области транспорта, по согласованию с уполномоченным органом;

4) Национального Банка Республики Казахстан;

5) налогоплательщиков, деятельность которых находится в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования;

6) банков второго уровня.

Лица, указанные в подпункте 5) части первой настоящего пункта, при осуществлении денежных расчетов применяют контрольно-кассовые машины без функции передачи данных, модели которых включены в государственный реестр.

[свернуть]

ВСЕ налоги и платежи по ИП на упрощенке за СЕБЯ (БЕЗ работников).

Реклама Конец рекламы Прим. — под доходом для упрощенки в налоговом кодексе понимается выручка, а не чистая прибыль.

• Налоговая ставка по упрощенке 3% с дохода, из них:
  • ИПН с дохода (выручки) — 1.5%, освобождены от уплаты с до
  • Социальный налог (СН) с дохода — 1.5%, освобождены с до
• НДС (при обороте более 30000 МРП в год) — 12% от оборота или 0% в случае реализации товаров на экспорт — подробнее про НДС —
• ОПВ — 10% от заявленного дохода, который выбирает на свой вкус, в пределах от 1 МЗП от 50 МЗП, но не более фактического дохода (выручки)
• Социальные отчисления — 3.5% от заявленного дохода, который выбирает на свой вкус в пределах от 1 МЗП до 7 МЗП, но не более фактического дохода (выручки)
• Взносы ОСМС — 5% от 1.4 МЗП

Минимальный размер ОПВ за себя на 2022 год для ИП на упрощенке — 4250 тенге
Минимальный размер СО за себя на 2022 год для ИП на упрощенке — 1488 тенге

Сроки уплаты налогов и платежей для ИП за себя.

• ИПН и СН (налоговая ставка) с дохода — раз в полгода: первое полугодие — не позднее 25 августа, за второе полугодие — не позднее 25 февраля следующего года. (ст 688 НК РК)
• ОПВ и СО — ежемесячно: за 1й месяц не позже 25 числа 2-го месяца, за 2й месяц — не позже 25 числа 3-го месяца и т.д.

Статья 688 НК РК. Сроки представления упрощенной декларации и уплаты налогов

1. Упрощенная декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

2. Уплата в бюджет налогов, указанных в упрощенной декларации, производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога.

При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог — в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании».

3. В упрощенной декларации отражаются подлежащие уплате в бюджет суммы индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, и социальных платежей.

[свернуть] Глава 3. Пункт 9. Удержанные (начисленные) обязательные пенсионные взносы перечисляются в государственную корпорацию. (Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним)

1) индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, (кроме лиц, указанных в подпунктах 2), 3), 4), 5) и 6) настоящего пункта), частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами из доходов, выплаченных работникам, – не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов;

2) индивидуальными предпринимателями (кроме индивидуальных предпринимателей, указанных в подпунктах 3), 4), 5) настоящего пункта), частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами в свою пользу – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным;

[свернуть] Статья 16. Порядок уплаты социальных отчислений. Закон РК о социальном страховании

1. Социальные отчисления в Фонд уплачиваются плательщиком ежемесячно путем осуществления платежей через банковский счет Государственной корпорации не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, с указанием месяца, за который уплачиваются социальные отчисления, если иное не установлено настоящей статьей.

[свернуть]

ИП на упрощенке в Казахстане в 2022 году

ИП на упрощенке, официальным языком — это индивидуальный предприниматель, применяющий налоговый режим на основе упрощенной декларации. Один из видов специальных налоговых режимов республики Казахстан (РК). Среди особенностей — относительно низкие налоги (3% от дохода) и сдача налоговой отчетности всего лишь раз в полугодие. Более низкую налоговую ставку имеет только ип по патенту. Актуальность статьи проверена .

Кратко по изменениям с 2020-2022 годов для упрощенной декларации: освобождение от налогов (ИПН и СН), введение взносов ОСМС, полный переход на онлайн ККМ, льготы для применяющих трехкомпонентную интегрированную систему. Подробнее (кликабельно) — какие изменения по ИП на упрощенке в 2022-2022 году?

Реклама Конец рекламы

Сокращения: ОПВ — обязательный пенсионный взнос, СО — социальные отчисления, СН — социальный налог, СНР — специальный налоговый режим, НК РК — налоговый кодекс республики Казахстан, МЗП — минимальная заработная плата.

Смотрите также — особенности ТОО на упрощенке и краткое сравнение с ИП.

• Краткий обзор по налогам, для подробностей см. содержание ниже.
• Какие изменения по ИП на упрощенке в 2022 году?
• ВСЕ налоги и платежи по ИП на упрощенке за СЕБЯ (БЕЗ работников).
  • Сроки уплаты налогов и платежей для ИП за себя.
• ВСЕ налоги и платежи по ИП на упрощенке за РАБОТНИКОВ.
  • Сроки уплаты налогов и платежей за работников.

• Какие лимиты (ограничения) есть у ИП на упрощенке?
  • Максимальный оборот (доход, выручка).
  • Число работников.
  • Виды деятельности.
  • География деятельности.
  • Какие виды доходов может получать?

• Нужен ли на упрощенке кассовый аппарат?

• Какие налоги платит ИП на упрощенке?
  • Налоговая ставка
  • Расчет ИПН и социального налога для ИП за себя.
  • Платят ли упрощенцы НДС?
  • ИПН за работников.

• Как ИП на упрощенке рассчитать и оплатить социальные отчисления, ОСМС и ОПВ?
  • Расчет ОПВ
    • За себя
    • ОПВ за работников.
  • Расчет СО (социальных отчислений)
    • За себя
    • СО за работников.
  • ОСМС взносы и отчисления.
    • ИП на упрощенке за себя
    • За работников

• Какую отчетность сдает ИП на упрощенке, когда и как часто?
• Когда сдавать форму 910 в 2022 году?

СМОТРИТЕ ТАКЖЕ:

• ИП в Казахстане (РК) — все про ИП
• Расчет зарплаты в Казахстане
• Все про ОСМС в Казахстане
• ИПН в РК: процент, расчет, вычеты, сроки уплаты, перечисление.
• НДС в Казахстане
• Единый совокупный платеж в РК (ЕСП)

Какие изменения по ИП на упрощенке в 2022-2022 годах?

Основная и самая приятная новость — это освобождение малого бизнеса (субъектов малого предпринимательства) от налогов на 3 года — с 1 января 2022 года до 1 января 2023, согласно Закону Республики Казахстан от 27 декабря 2022 года № 290-VІ ЗРК —

О том, кто такой малый бизнес и микробизнес читайте здесь. Но если читать не хочется, скажу, что упрощенка — это априори малый бизнес. Ибо, если бы вы не были малым бизнесом, то просто не влезли бы в требования по упрощенке.

Какие налоги можно не платить (п. 21 ст. 1 Закона)?

• Индивидуальный подоходный налог
• Социальный налог — тот, который с дохода, естественно, ибо с зарплаты упрощенцы и так СН не платят.

На кого не распространяется освобождение (п. 21 ст. 1 Закона)?

Не повезло налогоплательщикам, которые заняты этими видами деятельности (НАЖМИТЕ)

1. деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров;
2. производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
3. деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
4. проведение лотереи;
5. деятельность в сфере игорного бизнеса;
6. деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
7. банковскую деятельность (либо отдельные виды банковских операций) и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента);
8. аудиторскую деятельность;
9. профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
10. деятельность кредитных бюро;
11. охранную деятельность;
12. деятельность, связанную с оборотом гражданского и служебного оружия и патронов к нему;
13. деятельность в сфере недропользования, в том числе деятельность старателей;
14. реализацию полезных ископаемых, в том числе деятельность трейдеров, деятельность по реализации угля, нефти;
15. розничную реализацию отдельных видов нефтепродуктов бензина, дизельного топлива и мазута;
16. внешнеэкономическую деятельность.

[свернуть]

Запрет профилактических налоговых проверок малого бизнеса

Ну, собственно, в чем это заключается, я думаю, понятно из заголовка. На всякий случай, уточню, что если у налогового инспектора серьезные основания сделать атата налогоплательщику, то атата проверка может все-таки быть. Подробнее по возможным исключениям и случаям атата можно почитать в оригинальном указе «О введении моратория на проведение проверок и профилактического контроля и надзора с посещением в Республике Казахстан» —

Изменения по ОСМС и расчету зарплаты

С 2022 года были введены взносы ОСМС (в дополнение к отчислениям). Ставки взносов с работников на 2022 г. — 1% с зарплаты, с 1 января 2022 г. — 2%
Взносы, в отличие от отчислений уплачиваются за счет работника, т.е. удерживаются из зарплаты по типу ИПН и ОПВ.

Ставка ОСМС отчислений с зарплаты работника увеличилась с 1.5% до 2% в 2022 году.

С 2022 года корректировка 90% по ИПН больше не учитывается при расчете СН и ОСМС (только для ИПН).

Изменения по НДС

Это изменение появилось еще с апреля 2022 года, но я его все равно здесь напишу, так как о нем до сих пор знают далеко не все. Безналичный оборот, который «прошел» через трехкомпонентную интегрированную систему в размере не более 114184 МРП исключается из расчета минимального оборота для постановки на учет по НДС (т.е. не учитывается) — п. 4 ст. 82 НК РК.

ТИС — это комбинация онлайн ККМ, POS терминала и системы автоматического складского учета. Простыми словами — система одновременно выписывает чек, передает данные налоговиками и списывает товар со склада. Работает такое, естественно только с карточками, но не с банковскими переводами.

?>