Какой налог в швеции

Рассмотрим налогообложение в Швеции и предложим пути оптимизации налоговой нагрузки с использованием нестандартных схем. Реально снизим налоговые отчисления в бюджет страны. Узнайте как. Система налогообложения в Швеции в 2022 году. Размеры налогов для резидентов и нерезидентов.

Подоходный налог физических лиц

Годовой совокупный доход ниже 18 824 крон подоходным налогом не облагается.

При совокупном доходе в интервале от 18 824 до 443 300 крон нужно платить муниципальный налог. Ставки налога отличаются в разных муниципалитетах, обычно они составляют 29–35 процентов от брутто-зарплаты.

Муниципальный налог в Швеции

Минимальная ставка подоходного налога в 1930–2016 гг. (среднее значение)

При доходе от 443 300 до 629 200 крон нужно также платить государственный налог. Он составляет 20 процентов от дохода свыше 443 300 крон.

Указанные данные действительны на 2022 год.

Доля налогов в ВВП в 1900–2015 гг.

Основные направления налоговой политики Швеции

Большинство стран Европейского Союза стремятся к тому, чтобы сделать условия пребывания на территории государств более привлекательными. Но только не Швеция. Судя по той политике, которую ведёт её правительство, налоги будут не снижаться, а, наоборот, расти. Уже сегодня человек, зарабатывающий около 5 000 евро в месяц, должен отчислять государству 45%, то есть половину денег, ради которых он трудился целый месяц.

Если пенсионер получает в год дохода более 12 000 евро, с него высчитывают проценты, как с заработной платы. Налоговые новшества Швеции по большей части направлены на увеличение сборов, а не на послабление бремени.

Источники дохода

Для системы налогов в Швеции важны два источника доходов граждан. Ими выступают труд и капитал.

Любая работа, по шведским законам, приносит какой-либо доход. Поэтому любой труд здесь облагается налогами. С заработной платы - это подоходный, с коммерческой деятельности - НДС, социальные отчисления.

Что касается налогов на капитал, то ими обкладывается финансовое состояние, собственность, получаемая гражданином/организацией прибыль.

Что касается процентного соотношения, то тут актуально на сегодняшний день следующее:

• Налоги на труд - 85 % от сумм, поступающих в государственный бюджет.
• Налоги на капитал - 15 % от сумм, приходящих в госказну.

Налоговая – не только о налогах

Деятельность налоговой службы не ограничивается сбором платежей с граждан. Помимо этого, она присваивает каждому родившемуся в Швеции или прожившeму на территории страны более года индивидуальный налоговый номер (personnummer) и фактически регистрирует по месту проживания. Каждый раз при переезде нужно в недельный срок оповестить налоговую службу о своем новом адресе; только после регистрации налогового номера гражданина по новому адресу переезд будет считаться состоявшимся.

Без налогового номера в Швеции – никуда: ни малейшую государственную услугу не получить, ни сделку не оформить. Налоговая же уполномочена выдавать удостоверения личности тем, у кого еще нет шведского гражданства. Для того, чтобы пригласить кого-то из друзей или родственников в гости в Швецию, гражданин должен взять в налоговой справку – так называемый personbevis (разумеется, и это можно сделать в интернете или позвонив по телефону). А если пришла пора заключить брак, то перед тем, как назначать дату свадьбы, придется сообщить о планируемом событии в налоговую службу, чтобы всезнающее ведомство дало добро, убедившись, что препятствий для женитьбы нет (прежде всего, что жених или невеста уже не состоят в другом браке). И если семейная жизнь не сложилась – развод также начнется с обращения в налоговую.

– сайт Государственной налоговой службы с множеством удобных сервисов – от заказа справки и подачи декларации онлайн до калькулятора налогов.

– открытый источник финансовой информации о шведских компаниях

Налоговая система контролируется Министерством финансов Швеции, а именно налогово-таможенном управлением этого министерства. Собирает налоги Государственная налоговая служба.

В налоговой службе Швеции действуют несколько специализированных инспекций, например: только для иностранных предприятий или только для электронной торговли.

Если собрать все налоги Швеции вместе - получится одна из самых высоких процентных ставок в мире. Причиной и следствием этого является тот факт, что в стране за счет общественных средств осуществляется множество видов деятельности. После вступления в ЕС, Швеция постепенно меняла налоговую систему, подстраиваясь под требования Европейского Союза. В основном, это проявилось в том, что налогами стали облагаться больше видов доходов и собственности, но ставки слегка снизились.

Налоги Швеции можно разделить на:

Прямые налоги

— Косвенные налоги,

Налоги на труд

Налоги на капитал

Прямые налоги: прямыми налогами облагаются все доходы и имущество физических и юридических лиц. Берутся с домохозяйств.

Подоходный налог

Налог на прибыль предприятия

Налог на недвижимость

Косвенные налоги: ими облагается оборот товаров и услуг. Берутся с предприятий.

Если разделять налоги по источнику дохода, то образуются две большие группы: труд и капитал.

Налоги на труд: ими облагаются доходы за выполненную работу:

Социальные отчисления работодателя (ЕСН)

Подоходный налог с зарплаты

Собственные отчисления (с дохода ИЧП)

НДС (при работе с продажами)

Налоги на капитал: ими облагается созданная стоимость:

Налог на недвижимость

Налог на состояние

Налог на прибыль предприятий

Подоходный налог на доход от капитала

Налоги на труд в этой стране дают почти 85% от всех налоговых поступлений, то есть налоги на капитал не превышают 15%.

Некоторые ставки:

Налог на прибыль: 28%

Подоходный налог (НДФЛ): прогрессивный до 55.5%

Единый социальный налог (ЕСН): 32,82% — основная ставка, 21,88% — для работающих, пенсионеров-одиночек, 24,26% — для работающих семейных пенсионеров

Налог на добавленную стоимость (НДС): 25,0% — основная ставка, 12,0%, 6,0%

Налог на имущество: 3.5%

Стоит отметить, что в Швеции крайне сложно уклониться от оплаты налогов. Налоговые органы получают и сопоставляют информацию о каждом налогоплательщике из баз данных социальных служб, банков, таможни и прочее. Штраф за уклонение - до 40% недоплаты. При этом, если уклонение было умышленным и это возможно доказать, то грозит тюремный срок до двух лет.

Для оплаты налогов, заполнения декларации, нужно получить налоговое

свидетельство. ИЧП получают свидетельство F (предприниматель), а

наемные работники и ИЧП, которые не хотят или не могут получить

свидетельство F, получают свидетельство А (наемный работник). Чтобы

получить налоговое свидетельство F, необходимо осуществлять

предпринимательскую деятельность и не иметь в прошлом налоговых

нарушений. налоговое свидетельство F означает, что его владелец может сам

платить свой подоходный налог и социальные отчисления.

Сегодня отправить декларацию в Государственное налоговое управление можно с помощью Интернета или SMS.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Налоговая система России. Налог на прибыль предприятий и организаций. Подоходный налог с физических лиц. Налог на добавленную стоимость. Налог на имущество. Налог на землю. Акцизы. Таможенные пошлины.

доклад , добавлен


Сущность и принципы налогообложения. Способы взимания и элементы налога, его функции. Виды налоговой системы: шедулярная и глобальная. Действующий порядок налогообложения подоходным налогом физических лиц. Плательщики налога на добавленную стоимость.

контрольная работа , добавлен


Система формирования государственных доходов, распределения и использования денежных средств. Налоговая реформа в России. Реорганизация системы налогообложения доходов физических лиц. Подоходный налог с физических лиц, перспективы его развития.

контрольная работа , добавлен


Налоговая база подоходного налога с физических лиц в Республике Беларусь. Особенности налогообложения доходов, полученных в виде дивидендов. Применение социальных налоговых вычетов. Имущественные и профессиональные вычеты. Уплата подоходного налога.

реферат , добавлен


Особенности налоговой системы Германии. Налоговая система Германии – принципы и построение. Подоходный налог. Налог с корпораций. Налог на добавленную стоимость. Промысловый налог. Земельный налог. Налог на имущество. Акцизы. Социальные отчисления.

эссе , добавлен


Сущность, основные функции и виды налогов. Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения. Проблемы и перспективы развития налоговой системы в Российской Федерации. Реформирование налоговой системы. Подоходный налог с физических лиц.

курсовая работа , добавлен


Налоговая система Германии - принципы и построение. Подоходный налог. Налог с корпораций. Налог на добавленную стоимость. Промысловый налог. Земельный налог. Налог на имущество. Налог на наследство и дарение. Акцизы. Социальные отчисления.

контрольная работа , добавлен


Общая характеристика налоговой системы Франции. Структура налоговой службы. Индивидуальный подоходный налог. Налог с наследств и дарений, на недвижимость (на земельные участки и на жилье), на бизнес, на добавленную стоимость, косвенные пошлины.

контрольная работа , добавлен

Ну вот наконец дошли руки рассказать про шведские налоги поподробнее. Знающие люди, поправьте меня, если я где-то наврала.

В Швеции прогрессивная система налогообложения. Это значит чем больше зарабатываешь, тем больше налогов платишь.

Налоги для наемных работников

В среднем по стране подоходный налог составляет 32% (на 2014 год в Гетеборге 33,225%). В него включены: церковный сбор 0,84%, похоронный сбор 0,135%, 11,13% окружной налог (думаю по аналогии с российским Северо-Западным округом, например), и 21,12% налог коммуне (у нас коммуна Гетеборг. По аналогии с Россией это были бы Санкт-Петербург, Всеволожск, Гатчина и прочие города Спб и Ленинградской области).

Ни я, ни Себастиан не платим церковный сбор. Меня к церкви тут не приписывали, а Себастиан, вроде, был приписан автоматически, но сам пару лет назад отписался. Поэтому нам, скорее всего нельзя жениться, креститься и хорониться в церкви. Хотя достоверно неизвестно. Может быть просто церемония будет стоить гораздо дороже, чем, если бы мы платили этот церковный налог. Но нас это, в любом случае, мало волнует.

Без церковного сбора месячный налог получается 32,385%.

Объясню на своем примере.

Весь 2013 год я работала в больнице, плюс я получила 2 зарплаты от Adecco. Весь год работодатель высчитывал из моей зарплаты около 30% налога. По истечении 2013 года все мои доходы суммировались и оказалось, что я заработала около 92 тысяч крон (нормальная годовая зарплата в среднем 450 тысяч), а налога заплатила 20 с лишним тысяч.

Налог рассчитывается на годовой доход. На 2014 год не облагается налогом годовой доход до 18 782.

Налог за предыдущий год платится в мае следующего года. Примерно в апреле вам из налоговой приходит бумага, где указаны все ваши доходы, информация о которых поступила в налоговую в течение года от работодателя и от вашего банка. Также прилагается брошюра с подробным объяснением разных нюансов.

Вы должны проверить правильность информации. Если у вас были еще какие-то доходы (хобби, сдача в аренду, продажа акций/фондов и т.д.) нужно их дополнительно задекларировать. Хотя хобби, продажа вещей и сдача в аренду до 40000 в год налогом, вроде, не облагаются. Декларация должна быть подана либо через интернет, либо по почте, либо по телефону не позднее 5 мая.

Вот таблица с сайта налоговой для примера того как облагается зарплата в 2014 году. (слева зарплата, в середине налог, справа процент)

Как видите я заплатила налогов почти в 2 раза больше, чем должна была (около 11 тысяч переплаты вышло у меня за 2013 год), поэтому налоговая переплаченную разницу вернет мне обратно. Себастиан же, наоборот, заработал больше, чем заплатил налогов, поэтому ему пришлось доплачивать.

Помимо налогов ваш работодатель еще и отчисляет социальные сборы – на пенсию, декреты, больничные и т.п.

Если вы зарабатываете больше 33 или 35 (не помню точно) тысяч в месяц, то с каждой тысячи выше этого лимита вы платите уже 50% налога. Например, если вы зарабатываете 40 тысяч, то с 35 из них вы платите 33% налога, а с оставшихся 5000 – 50%. Это, по-моему, называется маргинальный налог.

Вот примерно так, вкратце, обстоит ситуация с налогом для наемных работников. Это, конечно, только верхушка айсберга. На сайте налоговой есть вся необходимая информация. ОЧЕНЬ много информации! В том числе и на разных языках (русского, правда, еще нет).

Налог для индивидуальных предпринимателей.

Поскольку вы сам себе начальник, то и ответственность за уплату собственных налогов и социальных сборов лежит на вас.

Если вы одновременно ведете свой бизнес и подрабатываете будучи нанятым где-то, то с вашей подработки налог платит работодатель по схеме описанной выше, а ваш бизнес полностью на вас.

Налог для индивидуальных предпринимателей платится так же «предварительно». Я упоминала, когда рассказывала о регистрации собственного бизнеса, что вы, когда регистрируетесь, прикидываете сколько вы заработаете в текущем году. Налоговая делит эту сумму на 12 месяцев и вы каждый месяц должны перечислять им на счет указанную сумму.

Суть в том, чтобы ваш налог был максимально близок к реальной цифре, чтобы в следующем году, когда вы будете подавать декларацию вам не пришлось ни доплачивать, ни получать возврат переплаты. Но это в идеале. На практике, скорее всего, будет либо недоплата, либо переплата.

Если очень грубо, то налог рассчитывается примерно так: ваши доходы от бизнеса минус издержки = прибыль. С прибыли вы платите социальные сборы – примерно 25% и налог около 30%. Но опять же зависит от вашей годовой прибыли – чем больше заработали, тем больше налогов заплатили.

Для примера, если ваша прибыль за год составила 250 тысяч крон, то налог с социальными сборами получится 74972 крон. Все оставшееся это ваши деньги. (информация с сайта )

Вот такой примерно расклад со шведскими налогами

Налоговая система

Организация:

• Ведомственная структура:

• Компетенция:

1. Исчисление и взимание фискальных платежей со всех налоговых резидентов.
2. Перепись населения.
3. Ведение и учет актов гражданского состояния.
4. Обеспечение выборного процесса в стране.

Долевая структура бюджетных поступлений:

• Основная нагрузка по наполнению доходной части лежит на физических лицах.
• Статьи распределяются в пропорциях:

Бизнес в Швеции – студентам-очникам преференции?

Структура взиманий:

Прямые:

• Бывают федерального и местного уровня.
• Парламент устанавливает ставки для первых, а для вторых только минимальные лимиты, тогда как местные органы самоуправления могут их корректировать в соответствии с нуждами региона.
• Основные виды:

1. Подоходный;
2. На собственность;
3. На наследование и дарение;
4. Сборы на социальное страхование.

Непрямое:

• Устанавливаются парламентом и сразу отправляются в центральный бюджет.
• Виды:

1. НДС;
2. Акцизы.

Интересно! Ежегодно шведский бюджет получает в качестве налоговых отчислений сумму приблизительно равную 1000 миллиардам шведских крон.

Отношения с налоговыми службами

• Законодательство часто изменяется, почти каждую неделю проводится одна или две поправки.
• Учитывая, что система имеет обширную и сложную структуру налоговые органы оказывают всемерную информационную поддержку гражданам.
• С подробностями можно ознакомиться на сайте: .

?>