Дмс налоговый вычет документы

Особенности процедуры и порядок получения возврата налогового вычета по ДМС, пример расчета и максимальный размер налогового вычета, подлежащий возврату. Стоматология «Семья» представляет нашим пациентам документы, необходимые для получения социального налогового вычета за лечение.

Сколько возмещает государство

Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС). Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата. То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

Кому и за что полагается налоговый вычет за ДМС

Если вы живете в России и вовремя уплачиваете налоги, даже если вы не гражданин РФ, то можете возместить часть денег, которые ушли на лечение и лекарства по полису ДМС. Разумеется, и то, и другое должен назначить вам врач. То, что вы покупаете для себя в аптеке по собственному желанию, оплачено не будет. Полис ДМС можно купить для себя, родных и приемных детей, супруга и родителей. Компенсация ДМС положена не только физическому лицу, но и ИП, если ставка подоходного налога установлена как 13% от прибыли или заработной платы.

Вы тратитесь на социальные нужды, и с этих денег государством удерживается подоходный налог. Вычет — это часть средств, которая по закону может быть вам возвращена. Статья 219 НК РФ относит к ним затраты на:

• обучение (личное или детей, не достигших 24 лет);
• добровольные пожертвования (фонды, сборы и т. д.);
• лечение (ваше, супруга, детей, родителей), полученное в лечебных учреждениях нашей страны;
• лекарства;
• ДМС (договор со страховой компанией и полис ДМС);
• пенсионное страхование (добровольное; негосударственное);
• счет накопления пенсии;
• страхование жизни добровольное на период от 5 лет (No382-ФЗ от ).

Потратив за год до 120 000 рублей, если эти деньги пошли на социальные расходы, вы можете вернуть из них 13%, и сюда входят все перечисленные выше категории затрат.

Например, если вы потратились на обучение ребенка, оплатили свое лечение и сделали пенсионные отчисления, то придется выбрать, по какой статье расходов вы хотите получить возврат. Можно выбрать и несколько пунктов, но в целом итоговая сумма выплаты не должна превышать 120 000 рублей.

Кто и почему может получить компенсацию НДФЛ по ДМС?

Под налоговым вычетом, согласно Налоговому кодексу (НК РФ), понимается возмещение уплаченного с официальных доходов физического лица подоходного налога, который составляет 13% от суммы дохода. Социальный налоговый вычет подразумевает компенсацию НДФЛ с затрат, понесенных на социальные нужды. Согласно ст. 219 НК РФ к ним относятся:

• Затраты на обучение (собственное и своих детей, не достигших 24-летнего возраста);
• Пожертвования в благотворительные фонды;
• Затраты на лечение (свое и ближайших родственников, например, детей, супругов, родителей), осуществляемое в больницах и клиниках России;
• Приобретение лекарственных средств;
• Затраты на любое ДМС (подписание договора со страховой компанией и покупка полиса ДМС);
• Участие в пенсионном страховании;
• Выплаты в счет накопления пенсии;
• Затраты на добровольное страхование жизни на период от 5 лет (согласно Федеральному закону №382-ФЗ от «О внесении изменений в НК РФ»).

Согласно налоговому законодательству компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС могут лица, жители РФ, являющиеся налогоплательщиками, ИП, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%, физические лица, оплатившие полис ДМС для себя или ближайших членов семьи и оформившие документы на себя. Но стоит учитывать, что физическое лицо не может рассчитывать на вычет, если договор со страховой организацией заключил его работодатель. Если страхователь подходит под любое из этих требований, то он может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ, размер которого зависит от суммы страхового полиса.

Документы для оформления вычета по ДМС

Для получения компенсации нужно сразу собрать несколько обязательных документов, которые в любом случае потребуются на той или иной стадии налогового возврата. В этот список входят:

• Справка формы 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах за нужный период;
• Декларация формы 3-НДФЛ с расчетами уплаченных взносов;
• Копия договора со страховой организацией;
• Документы, подтверждающие оплату полиса ДМС;
• Копия документа, удостоверяющего личность;
• Заявление о компенсации НДФЛ. Заявление допускается подать в срок до 3 лет со дня расходования средств на ДМС, можно предоставить документы и получить выплаты за 3 предыдущих года сразу;
• Данные банковского счета для перечисления средств.

При предоставлении копии документов, подтверждающих право на компенсацию, налоговый инспектор может запросить оригиналы для проверки. Для заполнения налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) можно воспользоваться инструкциями и образцами заполнения этого документа на официальном сайте налоговой, скачать специальную программу или обратиться к специалисту.

Возможные трудности

Предупрежден, значит вооружен. Не всегда сложности возникают у клиентов, но лучше ознакомиться с типовыми заранее.

Задержка выплат

Иногда налоговая служба затягивает процесс перечисления средств.

В этом случае может помочь повторное обращение либо телефонный звонок.

Отсутствие копии договора

Страховая компания или работодатель отказываются передавать договор в обращении третьих лиц, так как он содержит конфиденциальную информацию.

В таком случае необходимо указать на это сотрудникам налоговой службы и заявить, что экземпляр договора они могут получить, сделав официальный запрос.