Оплата пени по налогам

Полезная информация на тему: Как не платить пени по налогам - от профессионалов с комментариями для людей. При начислении пени по налогам бухгалтерские проводки можно отражать в бухучете несколькими способами. Расскажем, из чего выбирать и как это правильно регламентировать.

Пени по транспортному налогу

Транспортный налог нужно платить всем физическим и юридическим лицам РФ, на которых зарегистрирован автомобиль, автобус, мотоцикл и даже яхта или лодка с мотором. Ставка пошлины зависит от мощности и региона регистрации ТС.

Читайте также: Как узнать налог на квартиру, расчетные ставки, задолженность

Обычным гражданам ничего рассчитывать не нужно: главное не забыть до 1 декабря заплатить налог, а сумму пошлины можно узнать либо из оповещения, либо на сайте ФНС. На некоторые модели, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, действует повышенный коэффициент.

Для организации рассчитать размер пошлины можно по следующей формуле:

мощность двигателя × налоговая ставка.

Нововведения 2022 года касательно пени на налоги

С начала 2022 года закон, регулирующий налоговые обязательства, распространился на страховые взносы (медицинские, пенсионные, по нетрудоспособности и декретному отпуску). Соответственно, на указанные виды взносов также рассчитываются пени, в случае несвоевременной уплаты.

Пени начисляется одинаково и для физлиц, и для юрлиц, но по разным процентным ставкам

С осени 2022 года по новым правилам пени стали рассчитываться для фирм, компаний и организаций – лиц юридических. Для них изменилась процентная ставка пени.

Процентная ставка пени

Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, пени начисляется по процентной ставке, равной одной трёхсотой ставки рефинансирования Центрального банка страны. Для юридических лиц процентная ставка иная.

Таблица 1. Процентная ставка для юридических лиц

Рассмотрим на примере. Фирма «Белые росы» обязана выплатить ЕНВД в размере десять тысяч рублей за третий квартал года не позднее, чем 25 октября 2022 года. Фактически же деньги попали в казну государства только 30 ноября этого же года. Ставка рефинансирования в этот период равнялась 8,5 процентам. Соответственно, «Белые росы» будут должны заплатить пени в размере 113, 3 рубля. Как получилась эта сумма?

Согласно нововведениям 2022 года, о которых мы упомянули, за первые тридцать дней просрочки формула будет такой: 10 000 рублей задолженность х 8,5% х 1/300 х 30 дней (с 26 октября по 24 ноября). Следующий период считается иначе: 10 000 рублей долга х 8,5% х 1/150 х 5 дней (с 25 по 29 ноября).

Расчёт пеней: формула

Как мы указали выше, пени высчитываются в процентном соотношении от суммы налога, не уплаченной в срок. Классическая формула для расчетов выглядит следующим образом:

Сумма налогового долга х Ставку рефинансирования ЦБ РФ на период просрочки х 1/300 х Количество дней, за которые просрочены платежи

Актуальное значение ключевой ставки ЦБ нужно уточнять на период имеющейся задолженности

Важный момент! С начала 2022 года понятие «ставка рефинансирования» упразднено. Центробанк утверждает ключевую ставку, которая и соответствует упразднённому значении. По данным на март 2022 года значение ставки рефинансирования ЦБ РФ – 7,5 процентов. Учитывая этот факт, расчет пеней нужно производить отдельно за каждый период, если в это время размер ставки претерпевал корректировку.

Далее нужно разобраться с тем, как высчитывать количество дней, в которые платёж был просрочен. Согласно статье №75 налогового кодекса страны, просрочка начинает считаться со дня, следующего за сроком выплаты налогового сбора (даты, когда нужно было заплатить, но этого не произошло) и до дня, предшествующего фактической выплате. То есть, просрочка основных налоговых платежей в любом случае считается со 2 декабря (как мы помним, крайний срок внесения денег – 1 декабря года, идущего за налоговым периодом). К примеру, человеку нужно уплатить налоговый сбор за 2022 год. Он не сделал этого вовремя, а перечислил деньги 16 марта 2022 года. Количество дней просрочки в его случае – тринадцать. Соответственно, если бы платёж был просрочен всего на день, пени бы плательщику не грозили.

Не стоит забывать, что пени начисляется и на авансовые налоговые сборы, не перечисленные вовремя. В данной ситуации количество дней просрочки высчитывается индивидуально, в зависимости от графика внесения авансов. Эта информация актуальна только для юридических лиц.

Видео — Как рассчитать пени по налогам по новым правилам?

Расчет суммы начисляемой пени

Порядок начисления неустойки по налогам не является какой-то особой закрытой информацией. Это четко прописано в российском законодательстве (п.4 ст.75 НК).

Существует две формы и две формулы расчета.

1) Для физических и юридических лиц, чья просрочка составляет не более 30 дней.

Пени = Сумма неуплаченного вовремя налога * ключевая ставка ЦБ: 300 * количество просроченных дней

2) Для всех юрлиц (компаний, фирм, АО, ООО, пр.), просрочивших налоговые выплаты более чем на 30 суток.

Первые 30 дн. рассчитываются по вышеуказанной формуле. Т.е., последнее число (количество дней) – 30. Начиная с 31 по следующей схеме:

Пени = Сумма неуплаченного вовремя налога * ключевая ставка ЦБ : 150 * количество просроченных дней, начиная с 31

Общая задолженность суммируется по двум формулам.

Чтобы правильно посчитать пеню, важно учитывать следующие моменты:

• Налог на транспорт начисляется раз в год, платить его следует в местную ИФНС. Неустойка насчитывается спустя 3 мес. после просрочек.
• Имущественный взнос также платится в местную инспекцию. Начисление происходит сразу.
• Налог на прибыль поступает в региональный бюджет (небольшая часть идет в федеральный центр). Пени начинает «капать» спустя 1 мес. просрочки.

Минфин в письме № 03-03-РЗ/39299 2016г разъяснил, что считать временем погашения задолженности – день оплаты. Причем в сам день предъявления платежного получения пеня не начисляется.

Для расчетов применяются различные формулы в зависимости от того, как зарегистрировано лицо

Расчет с помощью онлайн-сервиса

Существует множество сайтов, где в режиме онлайн калькулятор посчитает пеню по любому просроченному налогу. Чтобы найти такой ресурс, достаточно задать в поисковую строку Яндекса или Гугла соответствующий запрос.

На веб-сервисе КонсультантПлюс для юридических и физических лиц подобран инструментарий, внушающий максимальное доверие. Как правило, это сайты государственных организаций, предоставляющие различные госуслуги.

Для юрлиц предлагается платформа , где помимо специфической бухгалтерской информации есть раздел калькуляторы.

Другие ресурсы:

• ;
• ;
• ;

Все калькуляторы действуют по одному алгоритму:

• выбирается налог, по которому требуется посчитать неустойку;
• указывается дата, с которой начинается начисление пени;
• дата, когда планируется ее погашение;
• налоговая сумма, необходимая к оплате.

В некоторых вариантах вместо вида взноса предлагается выбрать форму собственности – ИП или физлицо.

Начисление пени

Начисление и расчет налоговой пени регламентируется государственным Налоговым Кодексом.

Существует несколько основных мотивов для начисления пени:

• самый распространенный – когда налогоплательщик не произвел выплату денежного обязательства в установленный период;
• когда контролирующий налоговый орган выявил занижение суммы налогового платежа;
• существует обстоятельство, когда начисление пени может распространяться на налогового агента, если он перечислил сумму налогового платежа плательщика позже необходимых сроков (то есть, когда просрочка произошла по вине работников налоговой инспекции);
• начисление пени может проводиться не только на рынке внутри государства, но и начисляться на операции ввоза, вывоза товаров через границу (таможенная пошлина).

Также существуют случаи, когда пеня по налогам не начисляется:

• не начисляется на суммы недоимок, образовавшиеся у плательщика налогов и сборов, по причине предоставления им разъяснений в письменной форме о порядке начисления и уплаты платежей, или из-за решения им других задач касающихся действующего законодательства НК РФ, данных плательщику местным налоговым органом. Чтобы подобные обстоятельства брались в учет при решении вопроса начисления пени – необходимо их подтвердить соответствующим документом. Его можно взять в налоговой инспекции. Вышеуказанное исключение относится так же к налоговым агентам (когда на них падает обязательство уплатить пеню, данный пункт может освободить от уплаты);
• если у плательщика налогов есть переплата по соответственным видам платежей;
• если размер переплаты полностью погашает пеню;
• начисляется не в полном размере, если сумма переплат меньше чем размер недоимки по виду налога, в таком случае пеня снижается пропорционально размеру недостающей недоимки.

Переплата — денежные средства, включающие в себя излишки, образовавшиеся при уплате налогов, пени, штрафов. Она может использоваться для погашения задолженностей если выполняются условия:

• переплата перечисляется на перекрытие недоимки налоговыми органами;
• перечисление переплат может проводиться только для погашения местных, региональных и федеральных налогов.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

• для регистрации ИП
• регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

• Ведение бухгалтерии для ИП
• Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто! ?>